Налог на недвижимость: кто и сколько платит в Украине?

Разберемся во всех нюансах, чтобы вы знали, на что обратить внимание и как правильно подготовиться к этому обязательству.

Кто обязан платить налог на недвижимость и за какие квадратные метры придется платить?

Если вы являетесь физическим или юридическим лицом, независимо от того, являетесь ли вы резидентом Украины, и в вашей собственности зарегистрирован объект жилой или нежилой недвижимости, налог на недвижимость – это ваша обязанность.

Как налог за избыточную площадь распределяется между совладельцами?

Если вы делите право собственности с другими лицами, налог уплачивается по следующим правилам:

• Совместная долевая собственность – каждый совладелец платит налог пропорционально своей доле. Например, если вы владеете 50% квартиры, то налог начисляется только за вашу часть.
• Совместная совместная собственность без определения долей – налог уплачивает одно лицо, которое определяют собственники по взаимному согласию.
• Совместная совместная собственность с распределением долей – каждый совладелец самостоятельно отвечает за уплату налога, учитывая свою долю в собственности.

Еще один нюанс: если вы зарегистрированы как ФЛП и владеете недвижимостью, то налог начисляется по стандартной схеме, как для физических лиц.

За какие квадратные метры придется платить налог на недвижимость?

Налог на недвижимость рассчитывается для физических лиц по площади, превышающей следующие лимиты:

• 60 м² – для квартир;
• 120 м² – для домов;
• 180 м² – если у вас одновременно есть и квартира, и дом.

Если площадь вашей недвижимости превышает эти показатели, придется платить налог за «лишние» квадратные метры.

Но есть еще один важный момент: налог на роскошь. Если в собственности человека есть квартира более 300 м² или дом площадью 500 м² и более, то ежегодно дополнительно начисляется фиксированный налог в размере 25 000 гривен. Это касается не только полного владения недвижимостью, но и долевой собственности, если ее площадь превышает эти показатели.

Какие объекты облагаются налогом?

Налогообложению подлежит жилая и нежилая недвижимость. То есть это могут быть квартиры, частные дома, дачи, а также нежилые помещения – магазины, склады, офисы. Однако есть и исключения: не нужно платить за объекты, принадлежащие государству, детские дома, религиозные учреждения.

А как насчет новостроек? Если вы приобрели квартиру и она еще не введена в эксплуатацию, то налог на недвижимость не начисляется. Но как только вы получите право собственности, вопрос становится актуальным.

Что будет, если не уплатить налог вовремя?

Налоговая не будет звонить и напоминать. Если вы не уплатите налог в установленный срок (60 дней с момента получения квитанции), начислится штраф:

• 10% суммы – если опоздали на срок до 30 дней.
• 20% – если более чем на 30 дней.
• А если не платить слишком долго, могут применить взыскание через суд.

Изменения в законодательстве: налог на квартиру в 2025 году

2025 год принес несколько важных изменений в налоговую систему, касающихся владельцев недвижимости и участников рынка купли-продажи жилья. Рассмотрим, что изменилось и на что следует обратить внимание.

1. Новые размеры налогов на недвижимость 2025
   Ставка налога на недвижимость, как и ранее, не может превышать 1,5% минимальной зарплаты за каждый «лишний» квадратный метр. Однако с 1 января 2025 года минимальная зарплата в Украине выросла до 8000 грн, а это значит, что максимальная ставка налога на недвижимость повысилась до 120 грн за 1 м² (по сравнению с 106,5 грн в 2024 году). Поэтому если у вас есть квартира площадью 80 м², а необлагаемый лимит — 60 м², то налог рассчитывается на 20 м². В 2025 году это может означать сумму до 2400 грн в год.
2. Повышенный военный сбор на продажу недвижимости
   Те, кто продает недвижимость, теперь подверглись повышенной налоговой нагрузке. С декабря 2024 года военный сбор на продажу недвижимого имущества вырос с 1,5% до 5%. Что это означает на практике? Если продаете жилье, которым владеете более трех лет, и это ваша первая продажа в году — налог не уплачивается. Если жилье в собственности менее трех лет, нужно уплатить 5% НДФЛ и 5% военного сбора. Вторая продажа в году уже облагается налогом по более высокой ставке — 18% НДФЛ + 5% военного сбора.
3. Новая форма декларации по налогу на недвижимость
   С начала 2025 года введена обновленная форма декларации для уплаты налога на недвижимое имущество. Уточнены данные, которые необходимо подавать, упрощен процесс заполнения для физических лиц.
4. Обновленная классификация недвижимости
   С 2025 года вступил в силу новый классификатор зданий и сооружений, изменив подход к определению типов недвижимости. Это может повлиять на категории налогообложения некоторых объектов, особенно в коммерческой недвижимости.

Как проверить налог на недвижимость?

Чтобы узнать, начислен ли вам налог на недвижимость, важно своевременно проверять информацию в официальных источниках, в частности в электронном кабинете налогоплательщика.

Как подготовиться к уплате налога на недвижимость?

Чтобы избежать неприятных сюрпризов и штрафов, к уплате налога на недвижимость стоит подготовиться заранее.

1. Рассчитайте сумму налога заранее
   В 2025 году придется платить налог за отчетный 2024 год. Налоговая ставка определяется местными органами власти, но не может превышать 1,5% минимальной зарплаты за каждый квадратный метр сверх установленного лимита. На 1 января 2024 года минимальная зарплата в Украине составляла 7100 грн, следовательно, максимальная ставка налога равна 106,5 грн за 1 «лишний» м². Например, если ваша квартира имеет 80 м², а необлагаемый лимит составляет 60 м², то налог рассчитывают за 20 м². В таком случае максимальная сумма к уплате может составить: 20 м² × 106,5 грн = 2130 грн за год
2. Отслеживайте сообщения от налоговой
   До 1 июля 2025 года вы должны получить налоговое уведомление-решение с суммой начисленного налога. Если уведомление не пришло, стоит самостоятельно обратиться в налоговую, чтобы избежать штрафов.
3. Проверьте правильность начисления
   Ошибки в начислении – не редкость. Рекомендуется проверить:
   - Правильно ли указана площадь вашей недвижимости.
   - Применен ли льготный лимит (60 м² для квартир, 120 м² для домов и т.д.).
   - Соответствует ли ставка местному решению (некоторые общины устанавливают более низкую ставку).
4. Заплатите налог вовремя, чтобы избежать штрафов
   Уплатить налог необходимо в течение 60 дней с момента получения уведомления. Если этого не сделать, предусмотрены штрафные санкции:
   - 10% суммы – если опоздание до 30 дней;
   - 20% суммы – если просрочили платеж более чем на 30 дней.

Если задолженность накапливается, налоговая может инициировать принудительное взыскание через суд.

Итак, налог на недвижимость – это не повод для паники, если вовремя отслеживать изменения и правильно рассчитывать свои расходы. А чтобы не переплачивать, стоит еще на этапе выбора квартиры продумать все нюансы.

Ваш комфортный дом – ваша ответственность!